Содержание:

Если коротко, то при переезде из Казахстана в Россию вас чаще всего волнует два момента: что происходит с пенсионными накоплениями (ЕНПФ) и будут ли с выплатами удерживать налоги. В этой статье разложим всё по полочкам: как работает соглашение в рамках ЕАЭС, когда назначается пенсия, и самое главное — какие налоги удерживают и где вы “попадаете” на вычеты.

Немного юмора, чтобы легче запоминалось: пенсионные накопления — как “капсула времени”. Вы не можете просто кинуть её в карман и достать наличными по желанию (это было бы слишком удобно). Но вы можете получить выплату по правилам страны, в которой возникло право на пенсию, а налоги зависят от того, резидентом или нерезидентом вы являетесь для налоговых целей и какая именно выплата приходит из ЕНПФ.

Главный ответ на запрос: какие налоги вычитают при выплатах из ЕНПФ в рамках переезда в Россию

Когда вы получаете пенсионные выплаты из ЕНПФ

Ключевое: в Казахстане пенсионные выплаты из ЕНПФ регулируются Налоговым кодексом, и правила по ИПН (индивидуальному подоходному налогу) отличаются по статусу налогоплательщика.

По данным из материала ЕНПФ для резидентов Казахстана:

  • с 01.01.2026 года суммы пенсионных выплат и ЕПВ из ЕНПФ освобождены от налогообложения, ИПН не удерживается.

По правилам для нерезидентов Казахстана (пенсионные выплаты из источника в РК):

  • пенсионные выплаты из ЕНПФ для нерезидента подлежат налогообложению у источника выплаты;
  • применяются ставки 10% и 15% (с прогрессией после определённого порога).

Отдельно: государственная пенсия в России (не из НПФ/ЕНПФ, а именно государственная пенсия РФ) обычно не облагается НДФЛ, но вопрос в запросе про переход накоплений из Казахстана, поэтому фокус — на удержаниях с выплат, приходящих из ЕНПФ.

Как вообще происходит “перевод” пенсионных накоплений из Казахстана в Россию

Важно понимать терминологию: чаще всего речь не о физическом “переводе денег” между странами как банковским переводом, а о том, что пенсия назначается по правилам государства, где возникло право, и затем экспортируется/выплачивается по месту проживания.

В рамках соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств ЕАЭС:

  • при работе в РФ пенсионные взносы для казахстанца уплачиваются по российскому законодательству;
  • пенсионная выплата за период работы учитывается и назначается в соответствии с механизмом соглашения;
  • при наступлении права на пенсию обращаться можно не обязательно “лично переезжая”: компетентный орган в стране проживания (в материале ЕНПФ/интервью упоминается роль ЕНПФ как органа, принимающего документы) принимает заявление и дальше происходит экспорт выплаты.

И да: соглашение допускает ситуацию, когда человек может получать две пенсии (или из нескольких стран ЕАЭС) — но это именно про назначение по праву, а не про “разово забрать всё”.

Почему вы не сможете “просто снять” накопления в любой момент

Тут две логики, которые часто путают:

  • снятие 100% накоплений в Казахстане исторически связывалось с ситуацией смены гражданства и официального выезда на ПМЖ, когда подтверждён факт выезда и меняется гражданство;
  • в рамках соглашения ЕАЭС назначение пенсии идёт по принципу: “трудоустройство → взносы → пенсия по праву”, и тогда выплаты обычно идут ежемесячно из ЕНПФ до исчерпания пенсионных накоплений (то есть “разово всё забрать” — обычно не вариант по этому механизму).

Это и объясняет, почему запрос звучит как “перевод … в Россию”: люди пытаются найти “дырку в правилах”, а их нет — есть правовая процедура.

Налоги: что вычитают с пенсионных выплат из ЕНПФ (Казахстан → Россия)

Ниже — максимально практично: какие удержания возможны. Два сценария: вы для Казахстана считаетесь резидентом или нерезидентом.

Удержания для резидентов Казахстана (ключевой апдейт по 2026 году)

ЕНПФ приводит формулировку: с 01.01.2026 суммы пенсионных выплат и ЕПВ из ЕНПФ освобождены от налогообложения, ИПН не удерживается.

Это означает: если вы получаете выплаты как резидент Казахстана и речь именно о пенсионных выплатах/ЕПВ из ЕНПФ, то удержаний по ИПН не должно быть (после указанной даты).

Ситуация Налогообложение пенсионных выплат из ЕНПФ Что удерживают
Резидент Казахстана, пенсионные выплаты/ЕПВ С 01.01.2026 освобождение от налогообложения ИПН не удерживается

Удержания для нерезидентов Казахстана

Для нерезидентов действует модель: пенсионные выплаты из источников в Казахстане облагаются у источника выплаты, без применения налоговых вычетов.

ЕНПФ/материалы по Налоговому кодексу Казахстана описывают ставки:

Облагаемый доход (порог) Ставка налога у источника выплаты
до 8 500-кратного МРП (включительно) 10%
свыше 8 500-кратного МРП 8 500-кратный МРП * 10% + 15% с превышения

Почему это важно? Потому что при переезде в Россию нередко возникает статус налогового нерезидента для Казахстана — и тогда удержание может быть.

Когда в реальности вы “попадаете” на налог: простая логика

Запомните как “три переключателя”, и будет меньше неожиданностей:

  • Переключатель 1: кто вы для Казахстана? Резидент или нерезидент (налоговый статус).
  • Переключатель 2: что именно выплачивают? Пенсия/пенсионные выплаты из ЕНПФ (а не, например, иные доходы).
  • Переключатель 3: период действия правил (особенно важен период “с 01.01.2026”).

Сами по себе накопления “не облагаются налогом в момент хранения” — налоги обычно возникают в момент выплаты, когда начисляется доход.

Пенсия/инвалидность/наследство: налоги тоже отличаются по типу выплаты

В рамках соглашения выплаты возможны не только по достижении пенсионного возраста. Рассматриваются:

  • пенсионные выплаты по возрасту;
  • выплаты при инвалидности 1 и 2 групп, если инвалидность бессрочно;
  • единовременная выплата наследникам (когда речь про наследование накоплений).

По данным из материалов:

  • при инвалидности/наступлении условий механизм выплат из ЕНПФ применяется, и налогообложение в Казахстане будет зависеть от статуса получателя и норм по конкретному виду дохода;
  • наследники получают выплату в рамках правил гражданского законодательства, и также нужно учитывать режим налогообложения применительно к “пенсионным выплатам/выплатам из ЕНПФ”.

Для практики: если вы получаете выплату не “как пенсионер”, а как наследник/по инвалидности, уточняйте в документах ЕНПФ, что именно назначено — потому что категория выплаты влияет на то, какой режим ИПН применяется.

Что с налогом в России: удерживают ли НДФЛ с этой пенсии?

В запросе речь о Казахстан → Россия, поэтому важно отличать:

  • пенсию, которую вы получаете в России (государственная пенсия РФ),
  • и выплаты, которые по механизму соглашения экспортируются из Казахстана (в вашем случае: из ЕНПФ).

Материал про НДФЛ в России подчеркивает идею: государственные пенсии в РФ обычно не облагаются НДФЛ (13% не удерживается), тогда как некоторые негосударственные пенсионные выплаты могут облагаться.

Но поскольку ваш вопрос конкретно про “какие налоги вычитают” при переводе накоплений, ключевое удержание — это именно удержание по правилам Казахстана у источника при выплатах из ЕНПФ (там ставки и логика выше).

Как подать документы и как назначают выплаты (коротко, но по делу)

В рамках соглашения процедура выглядит логично:

  • определяется право на пенсию по законодательству государства трудоустройства;
  • при наступлении права назначение может происходить через компетентный орган страны проживания;
  • дальше выплата экспортируется по месту проживания.

При этом для выплат/назначения нужно подтверждение периода работы и документов по установленной процедуре.

Отдельно: по ситуации “разовое снятие” (100%) — оно привязано к смене гражданства и официальному оформлению выезда на ПМЖ, а не просто к факту “живу в России”.

Быстрый итог (чек-лист в одну минуту)

  • Если вы получаете пенсионные выплаты из ЕНПФ, то налоги в Казахстане зависят от вашего статуса.
  • Для резидентов Казахстана: с 01.01.2026 пенсионные выплаты/ЕПВ из ЕНПФ освобождены, ИПН не удерживается.
  • Для нерезидентов Казахстана: пенсионные выплаты из ЕНПФ облагаются у источника без вычетов; применяется 10% и 15% по порогу (8 500-кратный МРП).
  • “Настоящий перевод” чаще означает назначение и экспорт пенсии, а не разовое изъятие накоплений.
  • Разовое снятие 100% из ЕНПФ обычно связано со сменой гражданства и официальным ПМЖ, а в рамках соглашения чаще идут ежемесячные выплаты до исчерпания.

Мини-таблица: что чаще всего встречается в реальных кейсах “Казахстан → Россия”

Сценарий Что происходит с накоплениями Налоговые удержания по выплате из ЕНПФ
Человек переезжает в РФ, пенсия назначается по правилам ЕАЭС Выплата из ЕНПФ чаще идёт как ежемесячная (по праву) Для Казахстана: зависит от статуса резидент/нерезидент; у источника возможен ИПН
Резидент Казахстана получает пенсионные выплаты/ЕПВ из ЕНПФ Выплата по назначению С 01.01.2026 ИПН не удерживается (освобождение)
Нерезидент Казахстана получает пенсионные выплаты из ЕНПФ Выплата по назначению У источника: 10% до порога, далее 15% с превышения (без вычетов)
Наследники получают выплату при смерти Единовременная выплата наследникам (в рамках правил) Нужен режим налогообложения для соответствующего вида выплаты и статуса получателя

Заключение: главный смысл “какие налоги вычитают”

Когда вы думаете “перевод пенсионных накоплений из Казахстана в Россию”, не забывайте: налог чаще всего появляется не в момент переезда, а в момент получения пенсионных выплат из ЕНПФ. И именно в Казахстане действуют правила ИПН по резидентству/нерезидентству.

  • Если вы для Казахстана резидент — с 01.01.2026 пенсионные выплаты и ЕПВ из ЕНПФ освобождены, ИПН не удерживается.
  • Если вы для Казахстана нерезидент — пенсионные выплаты из ЕНПФ облагаются у источника: 10% и 15% (по порогу 8 500-кратного МРП), без вычетов.

А дальше всё складывается как пазл: право на пенсию + страна трудоустройства + тип выплаты + ваш налоговый статус — и уже затем вы видите “вычеты” в реальной выплатной сумме.