Можно ли выписать исправленную ЭСФ на дополнительную ЭСФ в Казахстане

В этом посте мы подробно разберём, как правильно работать с электронными счетами-фактурами (ЭСФ) в Казахстане, особенно когда речь идёт о выписке исправленных и дополнительных ЭСФ. Вы узнаете, как получить официальные сертификаты, зарегистрироваться в системе ИС ЭСФ, аутентифицироваться, управлять полномочиями, а также какие правила и сроки нужно соблюдать при аннулировании, корректировке и выписке дополнительных ЭСФ. Всё это — с практическими примерами и ссылками на официальные инструкции.

Получение сертификатов и начало работы с ИС ЭСФ

Перед тем как начать работу с системой электронных счетов-фактур (ЭСФ), необходимо получить официальные сертификаты Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан (НУЦ РК). Это обязательное условие для физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, которые используют сертификаты, выданные на имя физического лица.

• Для физических лиц: Инструкция по получению сертификатов
• Для юридических лиц: Инструкция по получению сертификатов

Получение сертификатов — это первый шаг, который открывает доступ к работе с ИС ЭСФ. Без них невозможно пройти аутентификацию и полноценно использовать систему.

Регистрация и аутентификация в системе ИС ЭСФ

После получения сертификатов необходимо зарегистрироваться в ИС ЭСФ. Подробные инструкции по регистрации доступны на официальном сайте системы. Регистрация — это процесс создания учётной записи, которая позволит работать с электронными счетами-фактурами.

Аутентификация пользователей — следующий важный этап. Она подтверждает личность и права доступа в системе. Для этого используются сертификаты НУЦ РК. Инструкции по аутентификации и управлению правами доступны здесь: Аутентификация и управление правами.

Управление полномочиями и правами доступа

В ИС ЭСФ можно назначать и менять круг полномочий лицам, которые работают с ЭСФ предприятия. Это удобно, если в компании несколько сотрудников занимаются выпиской и контролем счетов-фактур.

• Полномочия можно изменять в любое время.
• Для подробностей см. раздел Про полномочия.

Аннулирование ЭСФ и выписка исправленных ЭСФ

Аннулирование ЭСФ возможно только через выписку исправленного ЭСФ. Это значит, что если нужно отменить ранее выписанный счет-фактуру, необходимо оформить исправленный ЭСФ, который приобретает статус «Аннулирован».

• Аннулирование производится один раз.
• Повторное аннулирование невозможно.
• На исправленный ЭСФ не накладываются ограничения по операциям.
• Подробная инструкция: Аннулирование ЭСФ.

Дополнительный ЭСФ: сроки и правила выписки

Дополнительный ЭСФ используется для корректировки размера оборота, например, при возврате товара. Важно соблюдать сроки и условия выписки, чтобы документ был признан налоговыми органами.

Основные правила:

Можно ли выписать дополнительный ЭСФ в январе 2025 года за товар, реализованный в ноябре 2021 года?

Нет, в общем случае это невозможно. Поскольку срок исковой давности составляет 3 года, а с момента реализации прошло более 3 лет, выписка дополнительного ЭСФ в январе 2025 года по сделке ноября 2021 года не допускается.

Особенности корректировки и редактирования ЭСФ

При редактировании ЭСФ доступны не все поля. Запрещены к изменению поля разделов В и С, такие как ИИН/БИН, адреса, сведения о плательщике НДС.

• Дополнительный ЭСФ корректирует только поля 5-15 раздела G.
• При отзыве ЭСФ отзывается и основной, и все дополнительные ЭСФ.
• Подробности: Отзыв ЭСФ.

Работа с журналом ЭСФ: фильтры, поиск и настройка вида

Для эффективной работы с большим количеством счетов-фактур в системе предусмотрены инструменты:

Подробные инструкции доступны по ссылкам:

• Работа фильтров
• Поиск ЭСФ
• Настройка вида журнала

Смена языка интерфейса системы

ИС ЭСФ поддерживает два языка интерфейса: казахский и русский. Пользователь может в любой момент изменить язык для удобства работы.

• Инструкция по смене языка: Смена языка интерфейса

Работа с контрагентами, не зарегистрированными в ИС ЭСФ

ЭСФ можно выписывать контрагентам вне зависимости от того, зарегистрированы ли они в системе или нет. Это упрощает документооборот и не требует дополнительных действий со стороны контрагента.

Куда обращаться при вопросах по работе с ИС ЭСФ

Если возникают технические или организационные вопросы, можно обратиться в службу поддержки ИС ЭСФ:

Практические рекомендации по выписке дополнительного ЭСФ при возврате товара

• Дополнительный ЭСФ должен быть выписан не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота на сумму корректировки.
• Если возврат товара произошёл давно (более 3 лет назад), выписать дополнительный ЭСФ уже нельзя.
• При реорганизации юридических лиц (слияние, присоединение) сроки выписки дополнительного ЭСФ регулируются гражданским и налоговым законодательством.

Итоговая таблица сроков и условий выписки дополнительного ЭСФ

Заключение

Выписка исправленных и дополнительных ЭСФ в Казахстане — процесс строго регламентированный. Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, важно соблюдать сроки исковой давности, правильно оформлять документы и управлять полномочиями в системе ИС ЭСФ. Получение сертификатов и регистрация — обязательные шаги для начала работы. При возникновении вопросов всегда можно обратиться в службу поддержки.

Не забывайте, что дополнительный ЭСФ — это инструмент для корректировки оборота, и его выписка должна быть своевременной и соответствовать нормам законодательства Республики Казахстан.

Надеюсь, этот обзор помог вам разобраться в тонкостях работы с электронными счетами-фактурами и ответил на все важные вопросы! Если хотите узнать больше — всегда обращайтесь к официальным инструкциям и следите за обновлениями законодательства.