- Обязательные налоги и взносы ТОО за наёмного работника в Казахстане
- Влияет ли статус ИП сотрудника на налоговые обязательства ТОО?
- Как ТОО платит ИПН и соцотчисления за ИП-работника?
- Ответственность ИП за уплату налогов по предпринимательской деятельности
- Что значит, что налоги ТОО платит только за доход по трудовому договору?
- Важные темы для соблюдения налоговых обязательств ТОО при найме ИП
- Итог
Давайте разберёмся с важным вопросом: если ТОО не работает, нужно ли платить налоги за наёмного работника? Особенно если этот работник зарегистрирован как ИП. В этой статье мы подробно рассмотрим налоговые обязательства ТОО в Казахстане, связанные с наёмными сотрудниками, и объясним, как статус ИП влияет на эти обязательства.
Обязательные налоги и взносы ТОО за наёмного работника в Казахстане
Первое, что нужно понять — статус сотрудника как индивидуального предпринимателя (ИП) не освобождает ТОО от налогов и обязательных взносов за этого работника. По законам Казахстана, ТОО обязано платить за наёмного сотрудника, даже если он зарегистрирован как ИП, те же налоги и отчисления, что и за любого другого работника.
Вот полный список обязательных налогов и взносов, которые ТОО должно оплачивать:
| Налог / Взнос | Описание |
|---|---|
| Индивидуальный подоходный налог (ИПН) | Налог на доходы работника по трудовому договору |
| Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) | Взносы в пенсионный фонд с дохода работника |
| Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) | Взносы, которые платит ТОО как работодатель |
| Социальные отчисления (СО) | Взносы на социальное обеспечение |
| Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) | Медицинское страхование работника |
| Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) | Медицинское страхование работодателя |
| Социальный налог (СН) | Если ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения |
Влияет ли статус ИП сотрудника на налоговые обязательства ТОО?
Ключевой момент: статус ИП у сотрудника не меняет налоговых обязательств ТОО. Работодатель обязан платить все налоги и взносы за наёмного работника, независимо от того, зарегистрирован ли он как ИП.
Это значит, что даже если сотрудник ведёт собственную предпринимательскую деятельность, ТОО платит налоги только за доход, который он получает по трудовому договору.
Как ТОО платит ИПН и соцотчисления за ИП-работника?
Порядок уплаты индивидуального подоходного налога (ИПН) и социальных отчислений для ТОО не отличается от обычного. ТОО удерживает и перечисляет эти налоги с дохода работника по трудовому договору. Это обязательство работодателя, и оно не зависит от предпринимательской деятельности сотрудника.
Ответственность ИП за уплату налогов по предпринимательской деятельности
Важно понимать, что ИП сам отвечает за уплату налогов и взносов, связанных с его предпринимательской деятельностью. Эти налоговые обязательства не пересекаются с налогами, которые платит ТОО за наёмного работника.
Проще говоря, у ИП две разные сферы дохода:
- Доход по трудовому договору — налоги платит ТОО.
- Доход от предпринимательской деятельности — налоги платит сам ИП.
Что значит, что налоги ТОО платит только за доход по трудовому договору?
Это значит, что ТОО не несёт ответственности за налоги, связанные с бизнесом сотрудника. Работодатель платит налоги только с той суммы, которую выплачивает работнику как зарплату. Все остальные доходы ИП облагаются налогами отдельно и не влияют на налоговые обязательства ТОО.
Важные темы для соблюдения налоговых обязательств ТОО при найме ИП
Чтобы избежать проблем с налогами, ТОО должно:
- Чётко оформлять трудовые договоры с наёмными работниками, даже если они зарегистрированы как ИП.
- Платить все обязательные налоги и взносы в полном объёме.
- Не путать налоги по трудовому договору с налогами по предпринимательской деятельности сотрудника.
- Вести прозрачный бухгалтерский учёт и своевременно сдавать отчётность.
Итог
Если ТОО не работает, но у него есть наёмные работники, налоговые обязательства по ним сохраняются. Статус ИП у сотрудника не освобождает работодателя от уплаты налогов и обязательных взносов. ТОО платит налоги только за доход по трудовому договору, а ИП самостоятельно отвечает за налоги по своей предпринимательской деятельности.
Надеюсь, теперь вы чётко понимаете, как работает система налогов для ТОО и наёмных работников в Казахстане. Если у вас есть наёмные сотрудники, даже зарегистрированные как ИП, не забывайте о своих обязательствах — это поможет избежать штрафов и проблем с налоговой.
Благодарим бухгалтерское агентство «Точный учёт» за помощь в подготовке этой статьи.