Как перейти с ИП на ТОО в Казахстане

Сегодня мы разберём важный вопрос для предпринимателей в Казахстане: как перейти с индивидуального предпринимателя (ИП) на товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО). Мы подробно рассмотрим налоговый режим, сроки уведомления, правила смены и что делать, если выбор налогового режима был сделан ошибочно. Всё это поможет вам уверенно управлять своим бизнесом и не попасть в налоговые ловушки.

Что такое общеустановленный режим налогообложения (ОУР) и как его выбрать при регистрации ИП или ТОО?

Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) — это базовый налоговый режим, который применяется по умолчанию, если при регистрации ИП или ТОО не был выбран специальный налоговый режим. Это значит, что если вы не сделали выбор налогового режима, то автоматически попадаете под ОУР.

При регистрации ИП выбор налогового режима происходит в уведомительном порядке — вы сообщаете налоговым органам, какой режим хотите применять. Для ТОО это тоже уведомительный порядок, но уведомление нужно подать не позднее 5 рабочих дней после государственной регистрации.

Если уведомление не подано, то ТОО автоматически признаётся выбравшим ОУР. Это закреплено в пункте 1 статьи 679 Налогового кодекса РК.

В какие сроки необходимо уведомить государственные органы о выборе налогового режима для ИП и ТОО?

• Для ИП — выбор налогового режима делается при постановке на учёт.
• Для ТОО — уведомление о выборе налогового режима нужно подать не позднее 5 рабочих дней после регистрации.

Если этот срок пропущен, то налогоплательщик автоматически считается выбравшим ОУР.

Что произойдет, если не подать уведомление о выборе налогового режима в установленный срок?

Если уведомление о выборе налогового режима не подано в срок, то:

• Для ИП и ТОО применяется общеустановленный режим налогообложения.
• Это значит, что вы будете платить налоги и сдавать отчётность по правилам ОУР.
• Для ТОО это происходит автоматически через 5 рабочих дней после регистрации.

Как автоматически определяется налоговый режим для ТОО, если уведомление о выборе не было подано в течение 5 дней?

Если ТОО не подало уведомление о выборе специального налогового режима в течение 5 рабочих дней после регистрации, то согласно пункту 1 статьи 679 НК РК, оно автоматически признаётся выбравшим общеустановленный порядок налогообложения (ОУР).

Как осуществляется смена налогового режима и какие правила при этом соблюдаются?

Если вы хотите перейти с ОУР на другой налоговый режим, например, на упрощёнку (СНР), нужно:

• Выбрать подходящий налоговый режим.
• Отправить уведомление о смене налогового режима в налоговые органы.

Правила смены:

Исключение — если смена происходит через мобильное приложение СНР, дата начала действия нового режима совпадает с датой выбора.

С какой датой начинает действовать выбранный налоговый режим при смене или выборе через мобильное приложение?

• При смене налогового режима через обычное уведомление — с 1-го числа месяца после подачи уведомления.
• При выборе через мобильное приложение СНР — дата выбора и есть дата начала действия нового налогового режима.

Какие последствия ожидают предпринимателя, если он ошибочно выберет налоговый режим, и как можно исправить эту ситуацию?

Ошибочный выбор налогового режима — не приговор. Налоговый кодекс РК даёт предпринимателям гибкость для смены налогового режима. Главное — подать уведомление о смене в установленный срок.

Если срок выбора прошёл, то за первый месяц работы придётся сдавать отчётность и платить налоги по ОУР, а затем уже переходить на выбранный режим.

Как проверить и убедиться, что налоговый режим, присвоенный вашему ИП или ТОО, соответствует выбранному и актуальному?

Примерно через сутки после отправки всех документов и уведомлений можно зайти в Личный кабинет налогоплательщика и проверить, какой налоговый режим присвоен вашему ИП или ТОО.

Какие шаги необходимо предпринять для перехода с общеустановленного режима на упрощённый налоговый режим?

Чтобы перейти с ОУР на упрощёнку (СНР), нужно:

1. Убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям для применения СНР.
2. Выбрать упрощённый налоговый режим.
3. Подать уведомление о смене налогового режима в налоговые органы.
4. Начать применять новый режим с 1-го числа следующего месяца после подачи уведомления (если не через мобильное приложение).

Что нужно знать о необходимости сдачи налоговой отчётности и уплате налогов в первый месяц работы после смены налогового режима?

В первый месяц работы после смены налогового режима:

• Нужно сдать отчётность и уплатить налоги по правилам ОУР, если уведомление о смене подано после начала месяца.
• Новый налоговый режим начнёт действовать с 1-го числа следующего месяца.
• Исключение — если смена через мобильное приложение, новый режим действует сразу.

Итоговая таблица по выбору и смене налогового режима

Заключение

Переход с ИП на ТОО в Казахстане — это не только смена организационно-правовой формы, но и важный шаг в выборе и смене налогового режима. Общеустановленный режим налогообложения — это стартовая точка, но у вас есть возможность выбрать более удобный режим, например, упрощёнку. Главное — соблюдать сроки уведомления и внимательно следить за датами начала действия налогового режима.

Не забывайте проверять актуальный налоговый режим в Личном кабинете и своевременно подавать уведомления. Это поможет избежать штрафов и проблем с налоговой службой.

Удачи в развитии вашего бизнеса!