Содержание:

Сегодня разберёмся, что значит "без учета налогов" в Казахстане, как правильно указывать вид оплаты труда в трудовом договоре, и почему это важно для работодателя и сотрудника. Вы узнаете, какие налоговые вычеты и удержания учитываются при расчёте зарплаты, а также как налоги влияют на бюджет компании. Всё это на примере оклада в 150 000 тенге, актуальном на 2022 год.

Что значит "без учета налогов" в Казахстане?

Фраза "без учета налогов" или "к начислению" означает, что сумма оклада указана до вычета всех налогов и обязательных платежей. То есть, если в трудовом договоре прописан оклад 150 000 тенге к начислению, то с этой суммы будут вычтены налоги, и сотрудник получит на руки меньше.

Напротив, если оклад указан "на руки" (после вычета налогов), то сотрудник получает именно эту сумму, а налоги оплачивает работодатель сверху.

Как правильно указать вид оплаты труда в трудовом договоре?

В трудовом договоре обязательно нужно указать, будет ли зарплата "к начислению" или "на руки". Это важно, чтобы соответствовать налоговым требованиям и избежать недоразумений.

Вид оплаты труда Что указать в договоре Что это значит для сотрудника Что это значит для работодателя
К начислению Оклад до вычета налогов Сумма оклада уменьшается на налоги Налоги удерживаются из зарплаты сотрудника
На руки Оклад после вычета налогов Получает указанную сумму без вычетов Налоги оплачивает работодатель дополнительно

Какие налоговые вычеты и удержания учитывают бухгалтеры при расчёте зарплаты "к начислению"?

При расчёте зарплаты к начислению из оклада сотрудника вычитаются следующие налоги:

  • ОПВ (Обязательные пенсионные взносы)
  • ИПН (Индивидуальный подоходный налог)
  • ВОСМС (Взносы на обязательное социальное медицинское страхование)

Например, при окладе 150 000 тенге сумма, которую сотрудник получит на руки, составит примерно 123 088 тенге после вычета этих налогов.

Преимущества и недостатки зарплаты "к начислению" и "на руки"

Вид зарплаты Преимущества для сотрудника Недостатки для сотрудника Преимущества для работодателя Недостатки для работодателя
К начислению Видит "большую" сумму оклада Получает меньше на руки Меньше налоговая нагрузка Сложнее расчёты и удержания
На руки Получает фиксированную сумму Не видит полной суммы оклада Прозрачность расходов Налоги оплачивает дополнительно

Как правильно рассчитывать сумму "к начислению" после всех налоговых удержаний?

Для расчёта зарплаты к начислению бухгалтер должен:

  1. Определить оклад до вычета налогов (например, 150 000 тенге).
  2. Рассчитать сумму налогов (ОПВ, ИПН, ВОСМС).
  3. Вычесть налоги из оклада.
  4. Получить сумму, которую сотрудник получит на руки (примерно 123 088 тенге).

Влияние налогов СО, СН и ОСМС на бюджет компании

Налоги, такие как СО (Социальный отчисления), СН (Социальный налог) и ОСМС, при зарплате к начислению являются расходом работодателя и не удерживаются из оклада сотрудника. При зарплате на руки все эти налоги оплачивает работодатель сверху, что увеличивает его расходы.

Налог При зарплате "к начислению" При зарплате "на руки"
СО Расход работодателя Расход работодателя
СН Расход работодателя Расход работодателя
ОСМС Расход работодателя Расход работодателя

Как обеспечить прозрачность и точность в расчетах зарплаты?

  • Чётко указывать вид оплаты труда в трудовом договоре.
  • Использовать актуальные ставки налогов и вычетов.
  • Вести прозрачный учёт всех удержаний и начислений.
  • Предоставлять сотрудникам расчётные листы с подробной информацией.

Основные ошибки при оформлении и расчетах зарплаты

  • Неуказание вида оплаты труда в договоре.
  • Ошибки в расчёте налогов и вычетов.
  • Неправильное понимание, кто оплачивает налоги — сотрудник или работодатель.
  • Отсутствие прозрачности в расчётах, что вызывает недоверие у сотрудников.

Как автоматизировать процессы расчёта зарплаты?

  • Использовать бухгалтерские программы, которые учитывают все налоговые ставки и вычеты.
  • Настроить шаблоны расчётов для разных видов оплаты труда.
  • Регулярно обновлять данные по налогам согласно законодательству.
  • Внедрять электронные расчётные листы для сотрудников.

Итог

Понимание, что значит "без учета налогов" или "к начислению" в Казахстане, помогает правильно оформить трудовой договор и избежать проблем с налогами. Работодателю важно учитывать все налоговые вычеты и расходы, а сотруднику — понимать, какую сумму он получит на руки. Прозрачность и точность в расчетах — залог доверия и успешной работы компании.

Если вы хотите быстро и без ошибок рассчитывать зарплату, всегда проверяйте, как указан оклад в договоре, и учитывайте все налоговые обязательства. Ведь 150 000 тенге — это не просто цифра, а сумма, которая может значительно отличаться в зависимости от вида оплаты труда!